A、案发前已发现相关环节内部控制问题并及时提示风险、提出整改要求，或主动反映、举报案件线索的；

B、在集体决策的违法违规行为中明确表达不同意意见且有记录的；

C、自查发现、主动揭露案件的；

D、受他人恶意欺诈实施违法违规行为，且事后及时报告并积极采取补救措施的。