A、凭证要素是否完整，签章是否齐全

B、凭证日期是否为当前日期，大小写金额是否相符

C、金额超过50 万元的是否有录音电话核实记录，超过100万元的是否会计主管及其他有权人签字审批

D、单位客户经办人是否签字，个人客户或代理人填写信息是否齐全

E、需要进行联网核查的，是否有核查记录